有価証券報告書-第77期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)		当連結会計年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,833	千円	2,498	千円
未払事業税	60,155	千円	32,199	千円
棚卸資産評価損	275,758	千円	435,444	千円
投資有価証券評価損	45,952	千円	45,952	千円
ゴルフ会員権評価損	20,388	千円	20,388	千円
減損損失	136,896	千円	126,787	千円
資産除去債務	27,861	千円	27,901	千円
その他	87,126	千円	88,797	千円
繰延税金資産小計	656,972	千円	779,969	千円
評価性引当額	△171,646	千円	△170,761	千円
繰延税金資産合計	485,326	千円	609,208	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△784,086	千円	△1,051,716	千円
退職給付に係る資産	△109,157	千円	△110,634	千円
資産除去債務	△317	千円	△250	千円
その他	△1,711	千円	△75,047	千円
繰延税金負債合計	△895,272	千円	△1,237,648	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△409,946	千円	△628,440	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)		当連結会計年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	%	△0.1	%
住民税均等割	0.2	%	0.3	%
評価性引当額による影響額	△0.0	%	△0.0	%
試験研究費等の税額控除	△1.5	%	△7.5	%
その他	0.1	%	1.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.1	%	24.6	%