有価証券報告書-第72期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年11月30日)		当連結会計年度 (平成30年11月30日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	2,272	千円	2,578	千円
未払事業税	35,205	千円	46,416	千円
たな卸資産評価損	150,320	千円	185,006	千円
その他	41,231	千円	41,903	千円
繰延税金資産(流動)小計	229,030	千円	275,905	千円
繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	1,067	千円	12,078	千円
役員退職慰労引当金	147,056	千円	-	千円
ゴルフ会員権評価損	19,573	千円	19,573	千円
減損損失	136,897	千円	143,959	千円
資産除去債務	23,590	千円	23,408	千円
その他	21,565	千円	93,259	千円
繰延税金資産(固定)小計	349,751	千円	292,279	千円
評価性引当額	△136,150	千円	△154,169	千円
繰延税金資産合計	442,631	千円	414,015	千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△1,216,885	千円	△987,056	千円
退職給付に係る資産	△72,639	千円	△54,556	千円
のれん	△20,231	千円	△20,231	千円
資産除去債務	△733	千円	△612	千円
その他	△5,064	千円	△3,952	千円
繰延税金負債(固定)小計	△1,315,555	千円	△1,066,409	千円
繰延税金負債合計	△1,315,555	千円	△1,066,409	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△872,924	千円	△652,394	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年11月30日)		当連結会計年度 (平成30年11月30日)
法定実効税率	30.7	%	30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.8	%	0.8	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4	%	△0.5	%
住民税均等割	0.5	%	0.4	%
評価性引当額による影響額	△3.2	%	0.5	%
試験研究費等の税額控除	△2.4	%	△2.0	%
その他	△0.1	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9	%	29.8	%