有価証券報告書-第78期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,498	千円	3,250	千円
未払事業税	32,199	千円	56,361	千円
棚卸資産評価損	435,444	千円	465,035	千円
投資有価証券評価損	45,952	千円	45,952	千円
ゴルフ会員権評価損	20,388	千円	20,388	千円
減損損失	126,787	千円	123,374	千円
資産除去債務	27,901	千円	27,620	千円
その他	88,797	千円	100,995	千円
繰延税金資産小計	779,969	千円	842,979	千円
評価性引当額	△170,761	千円	△167,358	千円
繰延税金資産合計	609,208	千円	675,620	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,051,716	千円	△976,523	千円
退職給付に係る資産	△110,634	千円	△232,779	千円
資産除去債務	△250	千円	△183	千円
その他	△75,047	千円	△99,119	千円
繰延税金負債合計	△1,237,648	千円	△1,308,604	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△628,440	千円	△632,983	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.2	%
住民税均等割	0.3	%	0.2	%
評価性引当額による影響額	△0.0	%	△0.0	%
試験研究費等の税額控除	△7.5	%	△5.0	%
その他	1.2	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6	%	26.0	%