有価証券報告書-第66期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	12百万円	12百万円
未払事業税	29	49
賞与引当金	211	268
未払社会保険料	32	40
一括償却資産	24	23
長期未払金	84	64
棚卸資産評価損	36	38
投資有価証券評価損	26	26
関係会社株式評価損	48	48
関係会社出資金評価損	154	154
ゴルフ会員権評価損	14	14
資産除去債務	74	75
その他	208	207
繰延税金資産小計	958	1,024
評価性引当額	△396	△396
繰延税金資産合計	561	628
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	98	209
合併受入資産評価差額	48	48
資産除去債務に対応する除去費用	22	20
前払年金費用	122	144
その他	3	3
繰延税金負債合計	295	426
繰延税金資産の純額	265	202

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.7	2.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.6	△21.3
住民税均等割等	1.8	0.7
研究開発特別税額控除	△2.4	△2.3
租税特別措置法上の特別税額控除	△1.0	△0.4
評価性引当額	△0.3	△0.0
その他	△0.9	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.9	9.6