有価証券報告書-第68期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	11百万円	12百万円
未払事業税	28	54
賞与引当金	262	332
未払社会保険料	39	49
一括償却資産	21	18
長期未払金	30	45
棚卸資産評価損	46	46
投資有価証券評価損	27	26
関係会社株式評価損	49	126
関係会社出資金評価損	159	159
ゴルフ会員権評価損	14	13
資産除去債務	78	79
その他	203	170
繰延税金資産小計	973	1,134
評価性引当額	△407	△484
繰延税金資産合計	565	650
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	193	185
合併受入資産評価差額	50	50
資産除去債務に対応する除去費用	19	18
前払年金費用	129	252
その他	7	3
繰延税金負債合計	399	509
繰延税金資産の純額	165	141

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.8	2.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△27.1	△21.0
住民税均等割等	0.9	0.6
研究開発特別税額控除	△1.2	△2.3
租税特別措置法上の特別税額控除	△0.6	△0.4
評価性引当額	0.4	1.7
その他	△0.5	△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.3	10.9