有価証券報告書-第63期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	11百万円	11百万円
未払事業税	44	39
賞与引当金	261	320
未払社会保険料	39	46
一括償却資産	19	20
長期未払金	44	57
棚卸資産評価損	43	38
投資有価証券評価損	50	50
関係会社株式評価損	32	32
関係会社出資金評価損	154	154
ゴルフ会員権評価損	14	14
資産除去債務	46	64
その他	153	144
繰延税金資産小計	918	998
評価性引当額	△331	△334
繰延税金資産合計	586	664
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	38	131
合併受入資産評価差額	48	48
資産除去債務に対応する除去費用	23	23
前払年金費用	28	45
その他	3	3
繰延税金負債合計	143	252
繰延税金資産の純額	443	412

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1	2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.3	△9.2
住民税均等割等	1.0	1.1
研究開発特別税額控除	△4.4	△4.7
租税特別措置法上の特別税額控除	△0.2	△1.6
評価性引当額	5.8	0.1
その他	0.2	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8	18.6