有価証券報告書-第115期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

14.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

	2019年 1月1日		会計方針の変更による影響額(注)		会計方針 の変更を 反映した 期首残高		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益を 通じて認識		その他		2019年 12月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
有形固定資産、無形資産	19,217		-		19,217		1,519		-		(21)		20,715
リース負債	-		46,887		46,887		(1,137)		-		276		46,026
退職給付に係る負債	24,093		-		24,093		(2,177)		(480)		(17)		21,419
未払費用	10,446		-		10,446		(184)		-		(22)		10,240
繰越欠損金	1,400		-		1,400		(551)		-		(462)		387
その他	15,866		-		15,866		521		-		(382)		16,005
繰延税金資産 総額	71,022		46,887		117,909		(2,009)		(480)		(628)		114,792
繰延税金負債
有形固定資産、無形資産	10,188		-		10,188		424		-		(664)		9,948
使用権資産	-		46,887		46,887		(1,202)		-		241		45,926
金融資産	2,635		-		2,635		-		(18)		(101)		2,516
留保利益	11,161		-		11,161		372		-		-		11,533
その他	744		-		744		153		-		(157)		740
繰延税金負債 総額	24,728		46,887		71,615		(253)		(18)		(681)		70,663
繰延税金資産 純額	46,294		-		46,294		(1,756)		(462)		53		44,129

(注)IFRS第16号「リース」適用に伴う影響額であります。
当連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

	2020年 1月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益を 通じて認識		その他		2020年 12月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
有形固定資産、無形資産	20,715		1,220		-		(76)		21,859
リース負債	46,026		(2,917)		-		(730)		42,379
退職給付に係る負債	21,419		(1,395)		(6,888)		52		13,188
未払費用	10,240		800		-		(4)		11,036
繰越欠損金	387		804		-		(1)		1,190
その他	16,005		(983)		-		80		15,102
繰延税金資産 総額	114,792		(2,471)		(6,888)		(679)		104,754
繰延税金負債
有形固定資産、無形資産	9,948		462		-		(262)		10,148
使用権資産	45,926		(3,324)		-		(638)		41,964
金融資産	2,516		-		97		(294)		2,319
留保利益	11,533		(474)		-		-		11,059
その他	740		609		133		92		1,574
繰延税金負債 総額	70,663		(2,727)		230		(1,102)		67,064
繰延税金資産 純額	44,129		256		(7,118)		423		37,690

連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
	百万円		百万円
繰延税金資産	47,876		42,274
繰延税金負債	3,747		4,584
繰延税金資産 純額	44,129		37,690

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
	百万円		百万円
税務上の繰越欠損金	2,687		2,434
将来減算一時差異	11,879		12,037
合計	14,566		14,471

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
	百万円		百万円
1年目	343		465
2年目	458		291
3年目	288		520
4年目	493		388
5年目以降	1,105		770
合計	2,687		2,434

繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ13,648百万円及び15,353百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2) 法人所得税
法人所得税の内訳は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)		当連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
	百万円		百万円
当期税金費用	58,540		46,160
繰延税金費用(注)	1,756		(256)
合計	60,296		45,904

(注)繰延税金費用には税率変更による影響額が前連結会計年度79百万円、当連結会計年度145百万円含まれております。
(3) 実効税率の調整
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)		当連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
	%		%
法定実効税率	30.62		30.62
試験研究費等の法人税特別控除	(1.90)		(2.24)
子会社の適用税率との差異	(1.42)		(1.81)
繰延税金資産の回収可能性の 見直しによる影響	0.69		0.15
税率変更による影響	0.04		0.08
その他	0.59		(0.41)
平均実際負担税率	28.62		26.39