有価証券報告書-第132期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	12百万円		11百万円
たな卸資産評価損	26		10
未払賞与	151		146
社会保険料	21		22
製品補償引当金	25		27
繰越欠損金	199		268
その他	16		15
計	454		502
評価性引当額	△14		△13
繰延税金資産合計	440		489
繰延税金資産(流動)の純額	440		489
繰延税金資産(固定)
ゴルフ会員権評価損等	31		28
退職給付引当金	739		470
貸倒引当金	15		15
投資有価証券評価損	130		116
減損損失	105		35
繰越欠損金	643		320
環境対策引当金	60		25
資産除去債務	2		2
その他	32		30
計	1,760		1,044
評価性引当額	△271		△195
繰延税金資産合計	1,489		848
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△663		△989
その他	△1		△1
繰延税金負債合計	△664		△990
繰延税金資産(固定)の純額	824		△141

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.8%		35.4%
(調整)
交際費等	1.7		1.4
受取配当金等	△7.3		△9.2
住民税均等割	2.5		1.4
評価性引当額	△26.7		△2.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.1		5.0
抱き合わせ株式消滅差損益	5.3		-
その他	1.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.5		31.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.9%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は19百万円減少し、法人税等調整額が121百万円、その他有価証券評価差額金が101百万円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は141百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。