有価証券報告書-第133期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(繰延税金負債)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) |
(繰延税金資産)
貸倒引当金 | 51百万円 | 51百万円 | ||
賞与引当金 | 487 | 471 | ||
退職給付引当金 | 1,854 | 1,886 | ||
減損損失 | 205 | 206 | ||
その他 | 694 | 565 | ||
繰延税金資産小計 | 3,293 | 3,181 | ||
評価性引当額 | △493 | △463 | ||
繰延税金資産合計 | 2,800 | 2,718 |
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金 | 181 | 156 | ||
その他有価証券評価差額金 | 3,895 | 5,330 | ||
その他 | 59 | 59 | ||
繰延税金負債合計 | 4,136 | 5,546 | ||
繰延税金負債の純額 | 1,336 | 2,828 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.9% | 30.9% | ||
(調整) | ||||
永久に損金に算入されない項目 (交際費等) | 1.0 | 0.8 | ||
永久に益金に算入されない項目 (受取配当金) | △4.8 | △7.3 | ||
試験研究費税額控除 | △1.7 | △1.6 | ||
評価性引当額の増減 | △0.8 | △0.3 | ||
その他 | 0.4 | 1.1 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.0 | 23.6 |