有価証券報告書-第90期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	502,242千円	417,435千円
賞与引当金	96,558 〃	93,397 〃
棚卸資産評価損	111,996 〃	108,767 〃
貸倒引当金	1,981 〃	21,996 〃
投資有価証券評価損	1,574 〃	1,574 〃
固定資産評価損	43,763 〃	27,281 〃
減損損失	1,092,665 〃	1,134,135 〃
税務上の繰越欠損金(注)	1,524,950 〃	1,403,157 〃
資産除去債務	187,058 〃	177,579 〃
その他	133,570 〃	184,477 〃
繰延税金資産小計	3,696,362千円	3,569,804千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△1,524,950 〃	△1,396,444 〃
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△1,242,597 〃	△1,322,268 〃
評価性引当額小計	△2,767,547 〃	△2,718,713 〃
繰延税金資産合計	928,814千円	851,091千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△178,642千円	△179,050千円
退職給付に係る資産	△270,995 〃	△421,705 〃
その他有価証券評価差額金	△778,890 〃	△1,233,225 〃
在外子会社の留保利益	△481,308 〃	△322,726 〃
企業結合に伴う時価評価差額	△608,882 〃	△768,590 〃
その他	△135,944 〃	△85,759 〃
繰延税金負債合計	△2,454,663千円	△3,011,056千円
繰延税金負債純額	△1,525,848千円	△2,159,965千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5,418	―	49,065	176,872	374,440	919,153	1,524,950千円
評価性引当額	△5,418	―	△49,065	△176,872	△374,440	△919,153	△1,524,950 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	5,374	88,140	207,403	199,173	903,065	1,403,157千円
評価性引当額	―	△5,374	△88,140	△203,914	△199,173	△899,841	△1,396,444 〃
繰延税金資産	―	―	―	3,488	―	3,224	6,712 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	1.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.8%	△2.6%
住民税均等割	0.2%	1.2%
評価性引当額の増減	13.5%	△7.1%
在外子会社の留保利益	0.3%	0.1%
税額控除	△0.2%	△2.9%
持分法投資利益	△0.4%	△2.2%
子会社との税率差異	△0.6%	△1.0%
法定実効税率変更	△0.3%	― %
負ののれん発生益	△40.8%	― %
子会社株式取得関連費用	0.1%	― %
その他	△0.8%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.8%	17.6%