有価証券報告書-第122期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
(4)【役員の報酬等】
1.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
(1) 当社は、経営計画及び事業戦略を着実に遂行し、持続的な発展と中長期的な企業価値の向上を図ること、また、グローバル経営の更なる推進のため、多様で優秀な経営人材の確保を可能にすることを報酬に関する基本的な方針にし、役員報酬制度を定めています。
(2) 取締役の報酬は、「基本報酬(固定報酬)」、連結業績及び個人の目標達成度に応じた「賞与(業績連動)」並びに中長期的な業績に連動する「株式報酬(業績連動)」で構成します。なお、賞与及び株式報酬については、執行役員を兼務する取締役を支給対象とし、それ以外の取締役及び社外取締役については、基本報酬のみを支給しています。
監査役の報酬は、基本報酬のみを支給しています。
(3) 当社は、報酬の基本方針に則り、役員報酬委員会において、業績連動報酬と固定報酬の支給割合を決定しています。報酬の支給割合の決定に際しては、外部のコンサルタントが運営する「経営者報酬データベース」を参照の上、役位ごとの総報酬額や配分割合のベンチ―マークを行い、報酬水準等の妥当性を検証しております。
総報酬を100とした場合の各報酬構成要素の割合(業績連動報酬は目標を100%達成した時の標準額)は下表のとおりとなります。
(4) 取締役の基本報酬は、市場性を参考に、職責の大きさに基づき、賞与は市場性を参考にするとともに、連結営業利益の増減に連動させ、これに当該年度の自部門の業績評価及び個人の貢献度を加味して、各々決定しています。また、株式報酬は、中期経営計画における各事業年度の連結営業利益及び親会社株主に帰属する当期純利益の目標値に対する達成度に応じ、事業年度ごとにポイントを付与します。給付は取締役の退任時とし、付与されたポイント数に応じて当社株式及び当社株式の時価相当の金銭を給付します。
(5) 監査役の基本報酬は、監査役会で定めた内規に基づき、当社取締役報酬とのバランス、監査役報酬の市場性を考慮して、監査役全員の協議により決定しています。
(6) 役員報酬に係る株主総会決議年月日及び報酬限度額は以下のとおりとなります。
対象となる員数は(第122期有価証券報告書提出日時点)は、基本報酬(固定報酬)については取締役8名(社内取締役5名、社外取締役3名)、監査役4名(社内監査役2名、社外監査役2名)となります。賞与(業績連動)、株式報酬(業績連動)については取締役3名(執行役員兼務の社内取締役のみ)となります。
2.役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
(注)1.上記には、2019年3月27日開催の第121期定時株主総会終結の時をもって退任した社外取締役1名、監査
役(社外監査役を除く)1名及び社外監査役1名を含んでいます。
2.株式報酬の総額は、業績連動型株式報酬制度に基づく当事業年度分の付与ポイントに相当する株式数の
当社株式の価額を記載しています。
3.賞与(業績連動)の算定方法
取締役の賞与は、市場性を参考として、3年に一度役員報酬委員会において審議の上、職責の大きさに応じた基準賞与額及び基準となる連結営業利益額を決定します。支給する賞与額は役位毎の基準賞与額に基準となる連結営業利益額に対する当該年度の達成率を乗じて標準賞与額を算定し、この標準賞与額に当該年度の自部門の業績評価及び個人の貢献度を加味して、上限30%、下限-30%の範囲で増減させ、確定します。
各々の賞与額は、役員報酬委員会にて審議の上決定します。
賞与算定の業績評価指標(KPI)は、連結営業利益としておりますが、これは企業活動の本業の質を表しており、当社の事業戦略策定の上でも最も重要な指標であるからです。
<参考>役位毎の標準賞与額の算定式
役位毎の年次標準賞与 = 役位毎基準賞与額 × 連結営業利益実績 / 基準連結営業利益額
(役位毎の2019年度標準賞与 = 役位毎基準賞与額 × 413億円 / 540億円(基準値))
4.業績連動型株式報酬として各事業年度に付与するポイント及び退任時に給付される株式数及び金銭額の算定方法
(1) 付与ポイントの算定方法と付与対象者
次の算式により算出されたポイントを取締役に対し定時株主総会日に毎年付与します。なお、1ポイント未満端数がある場合は切捨てます。付与対象者は前事業年度の末日において役員として在任していた者に限られます。(事業年度末日において役員として在任していた者は、事業年度の全期間在籍したものとして扱います。)
(注1)役位別ポイント及び人数
付与ポイント数の算定基礎となる年度目標達成率80%及び100%のポイント数は以下のとおりです。
員数は2019年12月31日現在の「業務執行役員」である取締役の数。
前事業年度末日時点における役位に応じたポイントをもって算定します。
(注2)年度目標達成率
付与ポイント数の算定基礎となる年度目標達成率は、中期経営計画上の各事業年度における目標値の達成率とし、次の算式により算定します。(小数点以下第2位切捨て)
ただし、ポイント数算出における年度目標達成率の適用は、上限を110%とし、下限を80%としています。
(※)各利益の目標達成率は以下の算式により算定し、上限をそれぞれ110%としています。
(参考)中期経営計画「DIC111」における連結営業利益及び親会社株主に帰属する当期純利益の目標値
(単位:億円)
以上の計算により得られたポイントを退任日まで累計し、その累計数に応じて以下のとおり、株式及び金銭を給付します。
(2) 任期満了・会社都合により退任した取締役に給付する株式数及び金銭額の算定方法
給付する株式数は、次の算式により算定します。
なお、当算式において、株式数に単元株未満の端数が生じた場合は切り捨てます。
(注1)100ポイント未満の端数
(注2)(退任日までに累計されたポイント数-単元株に相当するポイント数未満の端数)の値は
以下「給付株式数」とします。
給付する金銭額は、次の算式により算定します。
なお、当算式における「給付株式数×30%」の値に100未満の端数が生じた場合は100単位に切り上げます。
(注1)100ポイント未満の端数
(注2)時価とは、東京証券取引所における終値又は気配値とし、退任日に終値又は気配値が公表されない場合に
あっては、終値又は気配値の取得できる直近の日まで遡って算定するものとします。
(3) 自己都合により退任する取締役の場合
給付は株式のみとし、次の算式により算出します。
(4) 取締役が死亡した場合
給付は金銭のみとし、次の算式により算出した金額を遺族に給付します。
(注1)時価とは、東京証券取引所における終値又は気配値とし、退任日に終値又は気配値が公表されない場合に
あっては、終値又は気配値の取得できる直近の日まで遡って算定するものとします。
(5) 留意事項
・業績連動型株式報酬の支給を受ける取締役は法人税法第34条第1項第3号に定める「業務執行役員」です。
・法人税法第34条第1項第3号イに規定する「当該事業年度の利益に関する指標」とは連結営業利益と親会社株主に帰属する当期純利益としています。
・法人税法第34条第1項第3号イ(1)に規定する役位毎の付与ポイントに相当する株式の限度数は、以下のとおりとしています。
5.取締役の報酬等の査定方法の改定、報酬額及び算定方法の方針等に関与する委員会
当社は、取締役及び役員報酬の決定手続の客観性を高めるため、取締役会の一任を受けた役員報酬委員会において、取締役及び執行役員の報酬及び算定方法の方針等を審議、決定します。その委員は、独立社外取締役3名を含む5名の取締役により構成され、独立社外取締役が委員長を務めています。
<2019年度の委員会開催実績>2019年2月25日:2018年度役員賞与の決定。2018年度の株式報酬付与ポイントの決定。
2019年11月11日:2020年度以降の総報酬額における固定報酬と業績連動報酬の配分に関する審議及び決定。業績連動報酬の算定方法に関する審議、総報酬額の市場性比較。
2019年12月19日:2020年度固定報酬額の審議、決定。退任役員の株式報酬付与ポイントの決定。
1.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
(1) 当社は、経営計画及び事業戦略を着実に遂行し、持続的な発展と中長期的な企業価値の向上を図ること、また、グローバル経営の更なる推進のため、多様で優秀な経営人材の確保を可能にすることを報酬に関する基本的な方針にし、役員報酬制度を定めています。
(2) 取締役の報酬は、「基本報酬(固定報酬)」、連結業績及び個人の目標達成度に応じた「賞与(業績連動)」並びに中長期的な業績に連動する「株式報酬(業績連動)」で構成します。なお、賞与及び株式報酬については、執行役員を兼務する取締役を支給対象とし、それ以外の取締役及び社外取締役については、基本報酬のみを支給しています。
監査役の報酬は、基本報酬のみを支給しています。
(3) 当社は、報酬の基本方針に則り、役員報酬委員会において、業績連動報酬と固定報酬の支給割合を決定しています。報酬の支給割合の決定に際しては、外部のコンサルタントが運営する「経営者報酬データベース」を参照の上、役位ごとの総報酬額や配分割合のベンチ―マークを行い、報酬水準等の妥当性を検証しております。
総報酬を100とした場合の各報酬構成要素の割合(業績連動報酬は目標を100%達成した時の標準額)は下表のとおりとなります。
| 基本報酬 (固定報酬) | 業績連動報酬 | 固定報酬: 業績連動報酬 | ||
| 賞与 | 株式報酬 | |||
| 取締役 (除く社外取締役) | 65 | 20 | 15 | 65:35 |
(4) 取締役の基本報酬は、市場性を参考に、職責の大きさに基づき、賞与は市場性を参考にするとともに、連結営業利益の増減に連動させ、これに当該年度の自部門の業績評価及び個人の貢献度を加味して、各々決定しています。また、株式報酬は、中期経営計画における各事業年度の連結営業利益及び親会社株主に帰属する当期純利益の目標値に対する達成度に応じ、事業年度ごとにポイントを付与します。給付は取締役の退任時とし、付与されたポイント数に応じて当社株式及び当社株式の時価相当の金銭を給付します。
(5) 監査役の基本報酬は、監査役会で定めた内規に基づき、当社取締役報酬とのバランス、監査役報酬の市場性を考慮して、監査役全員の協議により決定しています。
(6) 役員報酬に係る株主総会決議年月日及び報酬限度額は以下のとおりとなります。
| 区分 | 報酬の種類 | 限度報酬額 | 株主総会決議 | |
| 取締役 | 基本報酬(固定報酬) | 基本報酬と賞与の総額として、年額700百万円 | 2007年6月27日 | |
| 業績連動報酬 | 賞与 | |||
| 株式報酬 | 当社から信託への拠出上限額(3事業年度分)として、250百万円 | 2017年3月29日 | ||
| 監査役 | 基本報酬(固定報酬) | 年額100百万円 | 2005年6月28日 | |
対象となる員数は(第122期有価証券報告書提出日時点)は、基本報酬(固定報酬)については取締役8名(社内取締役5名、社外取締役3名)、監査役4名(社内監査役2名、社外監査役2名)となります。賞与(業績連動)、株式報酬(業績連動)については取締役3名(執行役員兼務の社内取締役のみ)となります。
2.役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 区 分 | 報酬等の総額 (百万円) | 報酬等の種類別の総額(百万円) | 対象となる 役員の員数 | ||
| 基本報酬 (固定報酬) | 業績連動報酬 | ||||
| 賞与 | 株式報酬 | ||||
| 取 締 役 (社外取締役を除く) | 269 | 219 | 34 | 16 | 6名 |
| 監 査 役 (社外監査役を除く) | 60 | 60 | - | - | 3名 |
| 社外取締役 | 36 | 36 | - | - | 4名 |
| 社外監査役 | 24 | 24 | - | - | 3名 |
(注)1.上記には、2019年3月27日開催の第121期定時株主総会終結の時をもって退任した社外取締役1名、監査
役(社外監査役を除く)1名及び社外監査役1名を含んでいます。
2.株式報酬の総額は、業績連動型株式報酬制度に基づく当事業年度分の付与ポイントに相当する株式数の
当社株式の価額を記載しています。
3.賞与(業績連動)の算定方法
取締役の賞与は、市場性を参考として、3年に一度役員報酬委員会において審議の上、職責の大きさに応じた基準賞与額及び基準となる連結営業利益額を決定します。支給する賞与額は役位毎の基準賞与額に基準となる連結営業利益額に対する当該年度の達成率を乗じて標準賞与額を算定し、この標準賞与額に当該年度の自部門の業績評価及び個人の貢献度を加味して、上限30%、下限-30%の範囲で増減させ、確定します。
各々の賞与額は、役員報酬委員会にて審議の上決定します。
賞与算定の業績評価指標(KPI)は、連結営業利益としておりますが、これは企業活動の本業の質を表しており、当社の事業戦略策定の上でも最も重要な指標であるからです。
<参考>役位毎の標準賞与額の算定式
役位毎の年次標準賞与 = 役位毎基準賞与額 × 連結営業利益実績 / 基準連結営業利益額
(役位毎の2019年度標準賞与 = 役位毎基準賞与額 × 413億円 / 540億円(基準値))
4.業績連動型株式報酬として各事業年度に付与するポイント及び退任時に給付される株式数及び金銭額の算定方法
(1) 付与ポイントの算定方法と付与対象者
次の算式により算出されたポイントを取締役に対し定時株主総会日に毎年付与します。なお、1ポイント未満端数がある場合は切捨てます。付与対象者は前事業年度の末日において役員として在任していた者に限られます。(事業年度末日において役員として在任していた者は、事業年度の全期間在籍したものとして扱います。)
| 付与ポイント数 | = | 年度目標達成率80%の 役位別ポイント(注1) | + | ( | 年度目標達成率100%の 役位別ポイント(注1) | - | 年度目標達成率80%の 役位別ポイント(注1) | ) | × | 年度目標 達成率(注2) | - | 80% |
| 20% | ||||||||||||
(注1)役位別ポイント及び人数
付与ポイント数の算定基礎となる年度目標達成率80%及び100%のポイント数は以下のとおりです。
| 役位 | 員数 | 年度目標達成率 | |
| 80% | 100% | ||
| 代表取締役 社長執行役員 | 1 | 1,524 | 3,810 |
| 代表取締役 副社長執行役員 | 1 | 1,071 | 2,678 |
| 取締役 専務執行役員 | - | 865 | 2,161 |
| 取締役 常務執行役員 | 2 | 673 | 1,683 |
| 取締役 執行役員 | - | 477 | 1,193 |
員数は2019年12月31日現在の「業務執行役員」である取締役の数。
前事業年度末日時点における役位に応じたポイントをもって算定します。
(注2)年度目標達成率
付与ポイント数の算定基礎となる年度目標達成率は、中期経営計画上の各事業年度における目標値の達成率とし、次の算式により算定します。(小数点以下第2位切捨て)
ただし、ポイント数算出における年度目標達成率の適用は、上限を110%とし、下限を80%としています。
| 年度目標達成率 | = | 連結営業利益の 目標達成率(※) | × | 0.6 | + | 親会社株主に帰属する 当期純利益の目標達成率(※) | × | 0.4 |
(※)各利益の目標達成率は以下の算式により算定し、上限をそれぞれ110%としています。
| 連結営業利益 目標達成率 | = | 連結営業利益 | / | 中期経営計画における 連結営業利益の目標値 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益目標達成率 | = | 親会社株主に帰属する 当期純利益 | / | 中期経営計画における 親会社株主に帰属する当期純利益の目標値 |
(参考)中期経営計画「DIC111」における連結営業利益及び親会社株主に帰属する当期純利益の目標値
(単位:億円)
| 2019年度 目標値 | 2019年度 実績 | 2020年度 目標値 | 2021年度 目標値 | |
| 連結営業利益 | 520 | 413 | 600 | 700 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 350 | 235 | 370 | 450 |
以上の計算により得られたポイントを退任日まで累計し、その累計数に応じて以下のとおり、株式及び金銭を給付します。
(2) 任期満了・会社都合により退任した取締役に給付する株式数及び金銭額の算定方法
給付する株式数は、次の算式により算定します。
なお、当算式において、株式数に単元株未満の端数が生じた場合は切り捨てます。
| 株式数 | = | ( | 退任日までに 累計されたポイント数 | - | 単元株に相当する ポイント数未満の端数(注1) | (注2) | ) | × | 70% |
(注1)100ポイント未満の端数
(注2)(退任日までに累計されたポイント数-単元株に相当するポイント数未満の端数)の値は
以下「給付株式数」とします。
給付する金銭額は、次の算式により算定します。
なお、当算式における「給付株式数×30%」の値に100未満の端数が生じた場合は100単位に切り上げます。
| 金銭額 | = | ( | 給付株式数 | × | 30% | + | 単元株に相当する ポイント数未満の端数(注1) | ) | × | 退任日時点における 当社株式の時価(注2) |
(注1)100ポイント未満の端数
(注2)時価とは、東京証券取引所における終値又は気配値とし、退任日に終値又は気配値が公表されない場合に
あっては、終値又は気配値の取得できる直近の日まで遡って算定するものとします。
(3) 自己都合により退任する取締役の場合
給付は株式のみとし、次の算式により算出します。
| 株式数 | = | 退任日までに 累計されたポイント数 |
(4) 取締役が死亡した場合
給付は金銭のみとし、次の算式により算出した金額を遺族に給付します。
| 遺族給付の額 | = | 退任日までに 累計されたポイント数 | × | 死亡日時点における本株式の時価(注1) |
(注1)時価とは、東京証券取引所における終値又は気配値とし、退任日に終値又は気配値が公表されない場合に
あっては、終値又は気配値の取得できる直近の日まで遡って算定するものとします。
(5) 留意事項
・業績連動型株式報酬の支給を受ける取締役は法人税法第34条第1項第3号に定める「業務執行役員」です。
・法人税法第34条第1項第3号イに規定する「当該事業年度の利益に関する指標」とは連結営業利益と親会社株主に帰属する当期純利益としています。
・法人税法第34条第1項第3号イ(1)に規定する役位毎の付与ポイントに相当する株式の限度数は、以下のとおりとしています。
| 役位 | 限度数 |
| 代表取締役 社長執行役員 | 4,953 |
| 代表取締役 副社長執行役員 | 3,481 |
| 取締役 専務執行役員 | 2,809 |
| 取締役 常務執行役員 | 2,188 |
| 取締役 執行役員 | 1,551 |
5.取締役の報酬等の査定方法の改定、報酬額及び算定方法の方針等に関与する委員会
当社は、取締役及び役員報酬の決定手続の客観性を高めるため、取締役会の一任を受けた役員報酬委員会において、取締役及び執行役員の報酬及び算定方法の方針等を審議、決定します。その委員は、独立社外取締役3名を含む5名の取締役により構成され、独立社外取締役が委員長を務めています。
<2019年度の委員会開催実績>2019年2月25日:2018年度役員賞与の決定。2018年度の株式報酬付与ポイントの決定。
2019年11月11日:2020年度以降の総報酬額における固定報酬と業績連動報酬の配分に関する審議及び決定。業績連動報酬の算定方法に関する審議、総報酬額の市場性比較。
2019年12月19日:2020年度固定報酬額の審議、決定。退任役員の株式報酬付与ポイントの決定。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
