有価証券報告書-第67期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	153,447	千円	138,187	千円
投資有価証券評価損	67,404	千円	67,404	千円
減価償却超過額	85,782	千円	94,607	千円
完成工事補償引当金	33,644	千円	26,529	千円
貸倒引当金	120,851	千円	128,793	千円
役員退職慰労引当金	6,609	千円	6,609	千円
未払費用	6,132	千円	6,429	千円
賞与引当金	38,429	千円	36,555	千円
未払事業税	9,563	千円	13,555	千円
繰越欠損金	5,152	千円	-	千円
その他	35,491	千円	36,226	千円
繰延税金資産小計	562,510	千円	554,898	千円
評価性引当額(注)	△207,621	千円	△240,073	千円
繰延税金資産合計	354,888	千円	314,824	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△109,408	千円	△218,867	千円
土地評価益	△6,848	千円	△6,848	千円
建物(除却債務)	△11,276	千円	△9,126	千円
繰延税金負債合計	△127,532	千円	△234,841	千円
繰延税金資産純額	227,355	千円	79,983	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	%		1.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5	%		△0.5	%
住民税均等割等	4.2	%		5.4	%
評価性引当額の増減	△1.3	%		5.8	%
法人税額の特別控除額	△2.2	%		△6.7	%
抱合せ株式消滅差益	△12.1	%		-	%
その他	0.2	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.7	%		36.8	%