有価証券報告書-第76期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	62,901千円		63,999千円
未払事業税	20,352		17,031
未払費用	10,915		11,234
貸倒引当金	1,796		1,875
退職給付引当金	30,819		26,062
役員退職慰労引当金	105,958		56,639
関係会社出資金評価損	59,068		59,068
投資有価証券評価損	25,976		25,976
ゴルフ会員権評価損	6,443		6,443
減損損失	1,899		1,899
その他	5,481		5,543
繰延税金資産小計	331,612		275,773
評価性引当額	△147,639		△146,833
繰延税金資産合計	183,973		128,939
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△31,068		△31,068
その他有価証券評価差額金	△77,443		△60,625
その他	△33		△31
繰延税金負債合計	△108,545		△91,725
繰延税金資産(負債)の純額	75,427		37,213

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.7
移転価格税制等により損金に算入されない項目	0.0		0.0
受取配当金等永久に損金算入されない項目	△2.2		△2.5
住民税均等割	0.5		0.4
評価性引当額の増減	△3.2		△0.0
税額控除	△2.0		△3.1
その他	0.0		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2		25.4