有価証券報告書-第78期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	56,158千円		58,354千円
未払事業税	6,655		12,073
未払費用	10,372		11,677
貸倒引当金	2,374		1,679
退職給付引当金	26,051		25,861
役員退職慰労引当金	54,825		28,523
関係会社出資金評価損	59,068		59,068
投資有価証券評価損	25,592		25,592
ゴルフ会員権評価損	6,443		6,443
その他	8,212		11,188
繰延税金資産小計	255,754		240,463
評価性引当額	△118,283		△122,379
繰延税金資産合計	137,470		118,083
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△31,068		△31,068
その他有価証券評価差額金	△69,048		△84,591
その他	△132		△123
繰延税金負債合計	△100,249		△115,783
繰延税金資産(負債)の純額	37,220		2,300

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		1.7
移転価格税制等により損金に算入されない項目	0.2		0.4
受取配当金等永久に損金算入されない項目	△3.6		△4.5
住民税均等割	0.9		0.9
評価性引当額の増減	△3.3		0.5
税額控除	△2.8		△0.8
その他	0.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.1		28.2