有価証券報告書-第68期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	42,796	千円	44,419	千円
貸倒引当金	10,487	千円	8,668	千円
未払事業税	11,158	千円	21,073	千円
未払費用	9,211	千円	9,948	千円
退職給付引当金	39,750	千円	43,332	千円
役員退職慰労引当金	53,967	千円	30,665	千円
土地	7,708	千円	7,708	千円
会員権	7,713	千円	7,713	千円
減価償却費	6,469	千円	8,190	千円
その他	393	千円	421	千円
繰延税金資産小計	189,657	千円	182,142	千円
評価性引当額	△50,143	千円	△53,565	千円
繰延税金資産合計	139,513	千円	128,577	千円
繰延税金負債
前払年金費用	△6,649	千円	-	千円
建物等圧縮積立金	△22,155	千円	△20,699	千円
その他有価証券評価差額金	△44,930	千円	△5,117	千円
その他	△22	千円	-	千円
繰延税金負債合計	△73,757	千円	△25,817	千円
繰延税金資産純額	65,756	千円	102,759	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
スケジューリング不能な一時差異	△2.2	%	0.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%	2.0	%
住民税均等割額	1.1	%	0.7	%
法人税特別控除額	△1.3	%	△2.2	%
その他	△0.2	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.5	%	31.0	%