有価証券報告書-第141期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産(負債)の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 6,760百万円 | 6,096百万円 |
委託研究費等 | 54,190 | 18,253 |
棚卸資産 | 13,406 | 12,470 |
移転価格調整金 | 15,652 | ― |
未払費用 | 7,196 | 8,256 |
前受収益 | 11,656 | 9,703 |
退職給付引当金 | 1,305 | 1,313 |
事業構造再編費用引当金 | 3,235 | 2,388 |
有形固定資産償却超過額等 | 5,290 | 7,534 |
特許権 | 9,135 | 11,388 |
販売権 | 6,553 | 4,830 |
有価証券評価損等 | 77,611 | 79,178 |
繰越欠損金 | 22,286 | 11,482 |
その他 | 15,499 | 17,427 |
繰延税金資産小計 | 249,773 | 190,318 |
評価性引当額 | △78,468 | △83,146 |
繰延税金資産合計 | 171,304 | 107,172 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | △9,348 | △11,316 |
その他有価証券評価差額金 | △25,179 | △19,450 |
固定資産圧縮積立金 | △14,999 | △14,387 |
その他 | △8,219 | △8,421 |
繰延税金負債合計 | △57,745 | △53,574 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 113,560 | 53,598 |
(注) 繰延税金資産(負債)の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 129,428百万円 | 65,871百万円 |
固定負債-繰延税金負債 | 15,868 | 12,273 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.8% | 30.8% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 2.0 | 0.7 |
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △23.2 | △7.3 |
試験研究費等の税額控除 | △1.0 | △1.9 |
評価性引当額増減 | 4.5 | 1.9 |
過年度法人税等 | 2.5 | ― |
その他 | 0.1 | 0.4 |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 15.7 | 24.6 |