有価証券報告書-第60期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	477,146千円		681,718千円
売上割戻引当金	61,867千円		67,050千円
貸倒引当金	19,926千円		18,973千円
退職給付引当金	1,019,137千円		-千円
退職給付に係る負債	-千円		981,617千円
繰越欠損金	438,154千円		263,312千円
その他	830,910千円		1,244,461千円
繰延税金資産小計	2,847,143千円		3,257,133千円
評価性引当額	△712,005千円		△503,742千円
繰延税金資産合計	2,135,138千円		2,753,390千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△453,365千円		△776,796千円
海外子会社における割増償却費他	△260,948千円		△340,414千円
退職給付に係る資産	-千円		△49,791千円
その他	△14,111千円		△99,434千円
繰延税金負債合計	△728,425千円		△1,266,436千円
繰延税金資産の純額	1,406,712千円		1,486,954千円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	797,501千円		1,368,976千円
固定資産-繰延税金資産	974,169千円		738,254千円
流動負債-繰延税金負債	△3,503千円		△99,576千円
固定負債-繰延税金負債	△361,454千円		△520,699千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%		38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.42%		1.12%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.07%		△0.73%
評価性引当額	0.99%		0.04%
のれん償却額	4.18%		3.72%
住民税均等割	0.73%		0.85%
試験研究費特別税額控除	△3.35%		△7.74%
海外子会社の適用税率の差異	△7.20%		△7.60%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-%		1.58%
その他	△0.07%		△1.41%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.64%		27.84%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は115,611千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。