有価証券報告書-第66期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	257,975千円		256,911千円
売上割戻引当金	25,949千円		21,619千円
貸倒引当金	4,897千円		2,133千円
退職給付に係る負債	140,860千円		231,952千円
研究開発費	531,939千円		810,719千円
未払販売手数料等	233,057千円		227,103千円
減価償却超過額	147,005千円		120,086千円
繰越欠損金	102,601千円		211,778千円
未実現利益	322,968千円		315,631千円
その他	340,626千円		444,924千円
繰延税金資産小計	2,107,883千円		2,642,861千円
評価性引当額	△513,329千円		△755,314千円
繰延税金資産合計	1,594,554千円		1,887,547千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△94千円		△52千円
海外子会社における割増償却費他	△2,422,205千円		△2,734,073千円
退職給付に係る資産	△2,647,085千円		△1,613,863千円
その他	△22,182千円		△8,852千円
繰延税金負債合計	△5,091,568千円		△4,356,841千円
繰延税金資産(負債)の純額	△3,497,014千円		△2,469,294千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.41%		0.59%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.39%		△0.95%
評価性引当額	0.19%		0.80%
未実現利益	2.63%		△0.46%
のれん償却額	4.11%		5.38%
住民税均等割	1.00%		0.86%
試験研究費等の特別税額控除	△3.14%		△1.30%
外国税額控除	△0.01%		△0.74%
海外子会社の適用税率の差異	△1.09%		△7.63%
その他	△0.67%		△2.13%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.66%		25.04%