有価証券報告書-第70期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	286,097千円		243,183千円
貸倒引当金	25,637千円		24,310千円
退職給付に係る負債	70,980千円		103,217千円
研究開発費	424,316千円		345,165千円
減価償却超過額	82,166千円		93,628千円
返金負債	172,185千円		194,723千円
税務上の繰越欠損金(注)2	453,474千円		382,613千円
未実現利益	879,370千円		1,002,366千円
その他	437,017千円		347,049千円
繰延税金資産小計	2,831,246千円		2,736,258千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△177,710千円		△198,478千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△938,688千円		△300,121千円
評価性引当額小計(注)1	△1,116,398千円		△498,599千円
繰延税金資産合計	1,714,848千円		2,237,658千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△87千円		△883,395千円
海外子会社における割増償却費他	△4,215,461千円		△4,841,281千円
退職給付に係る資産	△2,462,480千円		△2,722,216千円
その他	△91,267千円		△127,918千円
繰延税金負債合計	△6,769,296千円		△8,574,811千円
繰延税金資産(負債)の純額	△5,054,448千円		△6,337,152千円

(注)1.評価性引当額が617,798千円減少しております。当該減少の主な内容は、未実現利益に関する評価性引当額の減少535,520千円、その他有価証券評価差額金に関する評価性引当額の減少96,341千円です。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	453,474	453,474
評価性引当額	-	-	-	-	-	△177,710	△177,710
繰延税金資産	-	-	-	-	-	275,764	(※2)275,764

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金453,474千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産275,764千円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	18,960	363,653	382,613
評価性引当額	-	-	-	-	△18,960	△179,518	△198,478
繰延税金資産	-	-	-	-	-	184,135	(※4)184,135

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金382,613千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産184,135千円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.18%		0.17%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.65%		△0.56%
評価性引当額	△0.26%		0.07%
未実現利益	△0.55%		△5.63%
のれん償却額	3.02%		3.91%
住民税均等割	0.57%		0.43%
研究開発費控除	△0.50%		△0.65%
外国税額控除	-%		△0.27%
海外子会社の適用税率の差異	△6.62%		△8.96%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△11.09%		-%
その他	△0.06%		△0.06%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.66%		19.07%