有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	256,911千円		256,481千円
売上割戻引当金	21,619千円		23,641千円
貸倒引当金	2,133千円		19,925千円
退職給付に係る負債	231,952千円		264,660千円
研究開発費	810,719千円		1,099,322千円
未払販売手数料等	227,103千円		77,493千円
減価償却超過額	120,086千円		111,978千円
繰越欠損金	211,778千円		208,833千円
未実現利益	315,631千円		720,970千円
その他	444,924千円		296,387千円
繰延税金資産小計	2,642,861千円		3,079,694千円
評価性引当額	△755,314千円		△674,536千円
繰延税金資産合計	1,887,547千円		2,405,157千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△52千円		△60,671千円
海外子会社における割増償却費他	△2,734,073千円		△3,057,649千円
退職給付に係る資産	△1,613,863千円		△2,485,901千円
その他	△8,852千円		△89,692千円
繰延税金負債合計	△4,356,841千円		△5,693,915千円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,469,294千円		△3,288,757千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.59%		0.38%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.95%		△1.33%
評価性引当額	0.80%		0.63%
未実現利益	△0.46%		1.69%
のれん償却額	5.38%		5.37%
住民税均等割	0.86%		1.00%
研究開発費控除	△1.30%		△1.47%
外国税額控除	△0.74%		△0.24%
海外子会社の適用税率の差異	△7.63%		△16.32%
その他	△2.13%		△0.16%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.04%		20.17%