有価証券報告書-第123期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
関係会社株式	28,777	百万円	30,120	百万円
減価償却費	4,555	〃	5,929	〃
棚卸資産	4,945	〃	4,551	〃
金融資産評価損	273	〃	249	〃
退職給付引当金	2,030	〃	1,519	〃
賞与引当金	2,055	〃	2,418	〃
返品調整引当金	218	〃	-	〃
返金負債	-	〃	318	〃
貸倒引当金	1,906	〃	48	〃
関係会社投資損失引当金	1,484	〃	-	〃
その他有価証券評価差額金	-	〃	70	〃
その他	3,291	〃	4,847	〃
繰延税金資産小計	49,537	百万円	50,072	百万円
評価性引当額	△22,652	〃	△23,683	〃
繰延税金資産合計	26,885	百万円	26,389	百万円
繰延税金負債
会社分割による固定資産評価差額	△322	百万円	△322	百万円
その他有価証券評価差額金	△232	〃	-	〃
資産除去債務に対応する除去費用	△19	〃	△24	〃
圧縮積立金	△2,042	〃	△2,129	〃
繰延税金負債合計	△2,617	百万円	△2,476	百万円
繰延税金資産の純額	24,268	百万円	23,913	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	31.0	%	31.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.8	〃	11.5	〃
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△5.2	〃	△22.9	〃
税額控除	△2.4	〃	△4.5	〃
事業譲渡による影響	△15.2	〃	-	〃
外国子会社からの配当等の源泉税	-	〃	5.0	〃
その他	△0.3	〃	0.3	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.7	%	20.4	%