訂正有価証券報告書-第72期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日現在)	当事業年度 (2021年3月31日現在)
	(千円)	(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	63,448	119,354
未払値引	100,823	123,311
製品評価損	115,535	100,035
売上割戻引当金	128,237	110,329
役員退職慰労引当金	150,109	149,387
投資有価証券評価損	57,636	59,255
関係会社株式評価損	52,472	53,709
返品調整引当金	111,310	136,173
税務上の繰越欠損金	95,454	-
その他	67,830	76,704
繰延税金資産小計	942,855	928,261
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△95,454	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△366,599	△357,326
繰延税金資産合計	480,801	570,935
繰延税金負債
前払年金費用	△34,539	△25,147
その他有価証券評価差額金	△695,122	△972,522
その他	△1,863	△1,499
繰延税金負債合計	△731,525	△999,169
繰延税金負債の純額	△250,723	△428,233

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日現在)	当事業年度 (2021年3月31日現在)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.46	30.46
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.34	2.36
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△4.79	△0.96
試験研究費等の税額控除	△1.15	△1.48
海外子会社の受取配当金	△27.40	△4.07
住民税均等割	4.34	0.85
評価性引当額の増減	51.76	△5.90
その他	0.11	0.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	63.67	21.69