有価証券報告書-第81期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
退職給付に係る負債 | 20百万円 | 24百万円 |
未払賞与 | 726百万円 | 697百万円 |
未払事業税 | 192百万円 | 124百万円 |
委託研究費 | 469百万円 | 604百万円 |
減損損失 | 173百万円 | ―百万円 |
棚卸資産評価損 | 188百万円 | 96百万円 |
その他 | 600百万円 | 611百万円 |
繰延税金資産小計 | 2,371百万円 | 2,159百万円 |
評価性引当額 | △183百万円 | ―百万円 |
繰延税金資産合計 | 2,187百万円 | 2,159百万円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | △1,595百万円 | △1,590百万円 |
繰延ヘッジ損益 | △274百万円 | △410百万円 |
退職給付に係る資産 | △37百万円 | △324百万円 |
その他 | △178百万円 | △199百万円 |
繰延税金負債合計 | △2,085百万円 | △2,524百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 101百万円 | △365百万円 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 1,271百万円 | 1,325百万円 |
固定資産-繰延税金資産 | 32百万円 | 43百万円 |
固定負債-繰延税金負債 | △1,202百万円 | △1,733百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.9% |
(調整) | ||
住民税均等割等 | 0.5% | |
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 0.3% | |
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △0.2% | |
研究開発費等の税額控除 | △2.8% | |
生産設備投資促進税制の税額控除 | △0.3% | |
評価性引当額の増減 | △1.1% | |
その他 | △1.4% | |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 25.9% |