有価証券報告書-第88期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	△113	百万円		9	百万円
未払賞与	784	百万円		786	百万円
未払事業税	223	百万円		218	百万円
委託研究費	1,286	百万円		1,644	百万円
棚卸資産評価損	88	百万円		127	百万円
その他	1,690	百万円		1,865	百万円
繰延税金資産小計	3,958	百万円		4,652	百万円
評価性引当額	-	百万円		△306	百万円
繰延税金資産合計	3,958	百万円		4,346	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,085	百万円		△2,456	百万円
繰延ヘッジ損益	△12	百万円		△586	百万円
退職給付に係る資産	△639	百万円		△1,104	百万円
その他	△387	百万円		△173	百万円
繰延税金負債合計	△2,125	百万円		△4,319	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,833	百万円		26	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割等	0.4	%		0.4	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.1	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.6	%		△0.2	%
研究開発費等の税額控除	△2.8	%		△3.2	%
評価性引当額の増減	-	%		1.3	%
海外子会社との適用税率差異	△2.8	%		△5.4	%
その他	△0.5	%		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	24.5	%		24.0	%