有価証券報告書-第90期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	7	百万円		10	百万円
未払賞与	748	百万円		849	百万円
未払事業税	448	百万円		329	百万円
委託研究費	1,134	百万円		1,075	百万円
棚卸資産評価損	330	百万円		205	百万円
その他	1,911	百万円		2,403	百万円
繰延税金資産小計	4,582	百万円		4,872	百万円
評価性引当額	△363	百万円		△561	百万円
繰延税金資産合計	4,218	百万円		4,310	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,666	百万円		△1,608	百万円
繰延ヘッジ損益	△128	百万円		△2,613	百万円
退職給付に係る資産	△1,672	百万円		△2,074	百万円
その他	△107	百万円		△126	百万円
繰延税金負債合計	△3,574	百万円		△6,422	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	644	百万円		△2,111	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割等	0.2	%		0.2	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.1	%		0.1	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1	%		△0.1	%
グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等	0.5	%		0.5	%
研究開発費等の税額控除	△3.1	%		△2.0	%
評価性引当額の増減	-	%		0.4	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	%		△0.0	%
海外子会社との適用税率差異	△5.4	%		△3.8	%
その他	1.3	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	24.2	%		26.3	%