有価証券報告書-第79期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	145百万円		122百万円
返金負債	130		142
棚卸資産評価損	12		13
退職給付引当金	320		310
役員退職慰労引当金	3		3
役員株式給付引当金	15		19
従業員株式給付引当金	6		6
減損損失	291		266
投資有価証券評価損	189		188
資産調整勘定	1,105		846
その他	328		334
繰延税金資産小計	2,549		2,255
評価性引当額	△227		△232
繰延税金資産合計	2,322		2,022
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△9		△9
前払年金費用	△2		△2
返品資産	△86		△91
企業結合に伴い識別された無形固定資産	△653		△583
その他有価証券評価差額金	△858		△1,010
その他	-		△0
繰延税金負債合計	△1,609		△1,697
繰延税金資産の純額	712		324

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次の通りです。

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産 土地再評価に係る繰延税金資産	289百万円		289百万円
評価性引当額	△289		△289
計	-		-
繰延税金負債 土地再評価に係る繰延税金負債	270		270
計	270		270
繰延税金負債の純額	270		270

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31.00%		31.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.29		0.42
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.31		△7.73
抱合せ株式消滅差益	-		△4.14
負ののれん発生益	△8.36		-
その他	2.44		△0.19
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.06		19.37