有価証券報告書-第49期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年3月31日)				当事業年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		3,480	千円			3,439	千円
繰延資産の償却超過額		2,509				1,049
税務上の繰越欠損金(注)		496,087				514,194
貸倒引当金		53,659				55,135
役員株式給付引当金		8,968				7,892
返金負債		-				18,941
棚卸資産評価損		100,445				42,080
未払経営指導料・販社リファンド		41,712				42,345
未払費用(事業再編関連費用)		20,922				-
税務上追加計上した売上高		94,090				95,380
販売促進費否認		1,168				-
子会社清算にともなう住民税控除等の引継		5,534				3,226
その他		2,933				1,428
繰延税金資産小計		831,513				785,114
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△496,087				△514,194
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△335,425				△270,919
評価性引当額小計		△831,513				△785,114
繰延税金資産合計		-				-
繰延税金負債
前払年金費用		△118,793				△137,177
繰延税金負債合計		△118,793				△137,177
繰延税金資産(負債)の純額		△118,793				△137,177

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	496,087	496,087
評価性引当額	-	-	-	-	-	496,087	496,087
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	418,076	96,118	514,194
評価性引当額	-	-	-	-	418,076	96,118	514,194
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年3月31日)		当事業年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	△30.6 △7.1 △12.3 △306.9 - △295.7	%	30.6 3.7 5.3 △24.7 △0.3 14.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割
評価性引当額の増減
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率