有価証券報告書-第51期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和7年3月31日)				当事業年度 (令和8年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		7,546	千円			2,322	千円
繰延資産の償却超過額		262				-
税務上の繰越欠損金(注)		466,066				455,897
貸倒引当金		51,529				30,089
役員株式給付引当金		8,124				8,124
返金負債		39,322				59,364
棚卸資産評価損		9,490				12,114
未払経営指導料・販社リファンド		43,063				32,602
賞与引当金		6,543				6,207
税務上追加計上した売上高		98,988				76,956
未払法定福利費		1,110				1,040
子会社清算にともなう住民税控除等の引継		373				373
その他		1,555				2,731
繰延税金資産小計		733,978				687,825
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△466,066				△455,897
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△267,911				△231,927
評価性引当額小計		△733,978				△687,825
繰延税金資産合計		-				-
繰延税金負債
繰延税金負債合計		-				-
繰延税金資産(負債)の純額		-				-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和7年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	367,118	26,249	72,698	466,066
評価性引当額	-	-	-	367,118	26,249	72,698	466,066
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(令和8年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	356,948	26,249	54,056	18,642	455,897
評価性引当額	-	-	356,948	26,249	54,056	18,642	455,897
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和7年3月31日)		当事業年度 (令和8年3月31日)
法定実効税率	△30.6 9.6 28.4 △161.0 △21.6 △56.3 △3.9 △235.4	%	31.5 1.4 3.0 △25.4 △0.8 - △0.1 9.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割
評価性引当額の増減
法人税の特別控除額
税率変更差額
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率