有価証券報告書-第60期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	78,124千円	106,550千円
賞与引当金	124,957千円	117,299千円
たな卸資産評価損	16,467千円	34,360千円
未払事業税及び事業所税	98,145千円	60,645千円
未払社会保険料	66,346千円	16,593千円
たな卸資産未実現利益	117,109千円	142,393千円
減価償却費	268,541千円	241,898千円
資産除去債務	18,870千円	150,477千円
貸倒引当金	31,974千円	18,796千円
退職給付に係る負債	12,749千円	858千円
投資有価証券評価損	1,879千円	1,879千円
役員退職慰労金	3,905千円	3,905千円
持分法による投資損失	-千円	21,115千円
その他	46,767千円	32,806千円
繰延税金資産小計	885,838千円	949,581千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-千円	△106,550千円
評価性引当額	-千円	△21,403千円
評価性引当額小計	△113,612千円	△127,953千円
繰延税金資産合計	772,225千円	821,628千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-千円	△47,684千円
資産除去債務に対応する除去費用	-千円	△119,860千円
その他有価証券評価差額金	△379,061千円	△340,869千円
海外子会社留保利益	△68,254千円	△102,168千円
その他	-千円	△7,212千円
繰延税金負債合計	△447,315千円	△617,795千円
繰延税金資産(負債)の純額	324,909千円	203,832千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	106,550	106,550
評価性引当額	-	-	-	-	-	△106,550	△106,550
繰越税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主 要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.8%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3%	1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.1%
住民税均等割	0.4%	0.4%
試験研究費税額控除	△3.4%	△3.5%
雇用者給与等税額控除	△2.2%	△1.4%
その他	△0.3%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5%	27.3%