有価証券報告書-第65期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	386,271千円	539,030千円
賞与引当金	169,251千円	177,712千円
棚卸資産評価損	355,246千円	370,154千円
未払事業税及び事業所税	45,781千円	82,815千円
未払社会保険料	26,033千円	24,921千円
棚卸資産未実現利益	381,134千円	313,937千円
減価償却費	224,876千円	227,215千円
資産除去債務	211,817千円	215,128千円
貸倒引当金	14,102千円	12,054千円
退職給付に係る負債	2,924千円	3,455千円
役員退職慰労金	3,709千円	3,709千円
その他有価証券評価差額金	47,058千円	175,491千円
その他	91,400千円	111,096千円
繰延税金資産小計	1,959,607千円	2,256,722千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△386,271千円	△539,030千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△44,706千円	△21,311千円
評価性引当額小計	△430,977千円	△560,341千円
繰延税金資産合計	1,528,629千円	1,696,380千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△156,383千円	△226,141千円
資産除去債務に対応する除去費用	△124,342千円	△117,765千円
海外子会社留保利益	△338,053千円	△412,159千円
その他	△277千円	-
繰延税金負債合計	△619,056千円	△756,066千円
繰延税金資産(負債)の純額	909,573千円	940,314千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	10,095	8,281	7,859	110,758	249,277	386,271
評価性引当額	-	△10,095	△8,281	△7,859	△110,758	△249,277	△386,271
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	10,688	8,767	8,321	120,229	84,583	306,439	539,030
評価性引当額	△10,688	△8,767	△8,321	△120,229	△84,583	△306,439	△539,030
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主 要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3%	2.1%
受取配当金の益金不算入	△0.0%	△0.0%
住民税均等割	0.5%	0.4%
試験研究費税額控除	△6.6%	△5.5%
雇用者給与等税額控除	△2.2%	△1.0%
評価性引当額の増減	1.2%	1.9%
その他	0.5%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3%	28.0%