有価証券報告書-第65期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	163,987千円	169,556千円
棚卸資産評価損	334,864千円	358,527千円
未払事業税及び事業所税	45,781千円	82,815千円
未払社会保険料	26,033千円	24,921千円
減価償却費	224,396千円	221,651千円
貸倒引当金	149,048千円	147,000千円
関係会社株式評価損	194,732千円	194,732千円
役員退職慰労金	3,709千円	3,709千円
資産除去債務	211,675千円	211,675千円
譲渡制限付株式報酬	65,474千円	79,009千円
業績連動報酬	-	24,051千円
その他有価証券評価差額金	47,058千円	175,491千円
その他	783千円	793千円
繰延税金資産小計	1,467,545千円	1,693,935千円
評価性引当額(注)	△343,780千円	△332,520千円
繰延税金資産合計	1,123,765千円	1,361,414千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△124,342千円	△116,455千円
前払年金費用	△41,260千円	△71,368千円
繰延税金負債合計	△165,603千円	△187,824千円
繰延税金資産(負債)の純額	958,161千円	1,173,589千円

(注)評価性引当額は、関係会社株式評価損及び貸倒引当金に係る繰延税金資産の回収可能性を検討した結果計上したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主 要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7%	2.2%
受取配当金の益金不算入	0.0%	△0.5%
住民税均等割	0.6%	0.4%
試験研究費税額控除	△7.7%	△6.0%
雇用者給与等税額控除	△2.6%	△1.1%
評価性引当額の増減	7.4%	△0.2%
その他	△0.2%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の税率の負担率	30.8%	25.4%