有価証券報告書-第54期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	16,084千円	13,979千円
法定福利費	2,542千円	2,669千円
棚卸資産評価損	805千円	839千円
連結会社間内部損益控除	489千円	4,694千円
減価償却費	1,337千円	―千円
未払退職金	118千円	118千円
退職給付債務	1,901千円	2,192千円
減損損失累計額	38,723千円	31,302千円
貸倒引当金	39,101千円	39,101千円
繰越欠損金(注)2	507千円	597千円
その他	7,258千円	2,602千円
繰延税金資産小計	109,877千円	98,099千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△507千円	△597千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△71,162千円	△51,743千円
評価性引当額小計(注)1	△71,669千円	△52,341千円
繰延税金資産合計	37,201千円	45,757千円
(繰延税金負債)
連結会社間内部損益控除	2千円	△1千円
繰延税金負債合計	2千円	△1千円
差引:繰延税金資産の純額	37,198千円	45,756千円

(注) 1.評価性引当額が前連結会計年度より19,328千円減少しております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	186	262	18	38	―	507千円
評価性引当額	0	△186	△262	△18	△38	―	△507千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	187	264	19	39	86	―	597千円
評価性引当額	△187	△264	△19	△39	△86	―	△597千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
住民税均等割	2.3%	3.2%
評価性引当額	0.5%	△8.5%
新株予約権	0.3%	△1.4%
外国税額	0.0%	0.1%
在外子会社適用税率差異	0.0%	△0.8%
未実現利益等の税効果未認識額	2.7%	△1.0%
試験研究費の特別控除	△2.8%	△3.5%
過年度法人税等	―%	1.0%
その他	△0.1%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5%	19.8%