有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	13,979千円	16,643千円
法定福利費	2,669千円	2,656千円
棚卸資産評価損	839千円	1,023千円
連結会社間内部損益控除	4,694千円	11,059千円
未払退職金	118千円	118千円
退職給付債務	2,192千円	2,956千円
減損損失累計額	31,302千円	156,369千円
貸倒引当金	39,101千円	39,101千円
繰越欠損金(注)2	597千円	488千円
その他	2,602千円	3,795千円
繰延税金資産小計	98,099千円	234,215千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△597千円	△488千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△51,743千円	△42,804千円
評価性引当額小計(注)1	△52,341千円	△43,293千円
繰延税金資産合計	45,757千円	190,921千円
(繰延税金負債)
連結会社間内部損益控除	△1千円	△0千円
繰延税金負債合計	△1千円	△0千円
差引:繰延税金資産の純額	45,756千円	190,920千円

(注) 1.評価性引当額が前連結会計年度より9,048千円減少しております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	187	264	19	39	86	―	597千円
評価性引当額	△187	△264	△19	△39	△86	―	△597千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	284	20	42	92	49	―	488千円
評価性引当額	△284	△20	△42	△92	△49	―	△488千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%
住民税均等割	3.2%
評価性引当額	△8.5%
新株予約権	△1.4%
外国税額	0.1%
在外子会社適用税率差異	△0.8%
未実現利益等の税効果未認識額	△1.0%
試験研究費の特別控除	△3.5%
過年度法人税等	1.0%
その他	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.8%