有価証券報告書-第57期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	18,259千円	22,861千円
法定福利費	2,957千円	3,710千円
棚卸資産評価損	4,528千円	5,113千円
連結会社間内部損益控除	6,059千円	3,710千円
未払退職金	118千円	122千円
退職給付債務	3,074千円	3,557千円
減損損失累計額	126,371千円	91,040千円
貸倒引当金	39,101千円	40,256千円
繰越欠損金(注)2	34,810千円	22,227千円
その他	3,320千円	5,181千円
繰延税金資産小計	238,602千円	197,781千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円	―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△43,349千円	△44,525千円
評価性引当額小計(注)1	△43,349千円	△44,525千円
繰延税金資産合計	195,252千円	153,255千円
(繰延税金負債)
連結会社間内部損益控除	△0千円	―千円
繰延税金負債合計	△0千円	―千円
差引:繰延税金資産の純額	195,252千円	153,255千円

(注) 1.評価性引当額が前連結会計年度より1,176千円増加しております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	34,810	34,810千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	34,810	(b)34,810千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金34,810千円について、繰延税金資産34,810千円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	22,227	22,227千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	22,227	(b)22,227千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金22,227千円について、繰延税金資産22,227千円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%	0.2%
住民税均等割	12.2%	3.5%
評価性引当額	△2.1%	―%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△6.0%	△0.4%
外国税額	3.7%	1.1%
在外子会社適用税率差異	△4.9%	3.1%
未実現利益等の税効果未認識額	0.9%	―%
過年度法人税等	2.0%	―%
その他	1.5%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6%	38.3%