有価証券報告書-第112期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,322百万円		1,635百万円
減損損失	843		768
退職給付に係る負債	705		708
投資有価証券評価損	417		325
資産除去債務	380		387
賞与引当金	278		276
役員退職慰労引当金	98		99
減価償却超過額	141		148
固定資産未実現利益消去額	134		132
未払事業税	110		103
貸倒引当金	70		△22
その他	388		496
繰延税金資産小計	4,892		5,059
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,208		△1,461
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,845		△1,645
評価性引当額小計	△3,053		△3,106
繰延税金資産合計	1,838		1,952
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,321		△1,279
その他有価証券評価差額金	△2,095		△8,059
資産除去債務に対応する除去費用	△101		△100
その他	△281		△234
繰延税金負債合計	△3,800		△9,673
繰延税金負債の純額	△1,961		△7,720

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	63	56	66	46	163	925	1,322
評価性引当額	△63	△56	△66	△39	△163	△818	△1,208
繰延税金資産	-	-	-	7	-	106	114

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,322百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産114百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分について、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	49	66	45	162	238	1,073	1,635
評価性引当額	△49	△66	△39	△162	△238	△905	△1,461
繰延税金資産	-	-	6	-	-	167	174

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,635百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産174百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分について、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.11		0.63
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.43		△0.50
住民税均等割	1.59		1.71
のれん減損損失	5.33		-
のれん償却額	0.96		0.20
持分法投資損益	△2.04		△2.81
評価性引当額の変動	4.61		4.82
適用税率の相違による影響額	△0.68		2.63
その他	0.77		△0.92
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.85		36.38