有価証券報告書-第86期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	286百万円		537百万円
賞与引当金損金算入限度超過額	247		369
未払事業税否認	61		94
退職給付に係る負債	157		154
税務上の繰越欠損金(注)2	581		722
資産除去債務	189		191
減損損失	107		73
減価償却超過額	95		96
未払社会保険料否認	71		79
その他	553		405
繰延税金資産小計	2,352		2,726
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△474		△627
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△717		△846
評価性引当額小計(注)1	△1,191		△1,474
繰延税金資産合計	1,160		1,252
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△707		△273
買換資産圧縮積立金	△828		△814
土地評価差額金	△94		△239
資産除去債務計上に対応する除去費用	△105		△102
その他	△17		△21
繰延税金負債合計	△1,754		△1,451
繰延税金資産(又は負債)の純額	△593		△199

(注)1.評価性引当額が282百万円増加しています。この増加の主な内容は、不適切な会計処理に係るスケジューリング不能な貸倒引当金の計上によって、評価性引当額が162百万円増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	0	13	39	10	191	326	581
評価性引当額	△0	△8	△39	△0	△153	△271	△474
繰延税金資産	-	5	-	9	37	55	107

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	14	41	0	156	17	491	722
評価性引当額	△7	△39	△0	△125	△16	△437	△627
繰延税金資産	7	2	-	30	1	53	95

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3		△0.2
住民税均等割	2.8		1.7
評価性引当額の増減	11.6		5.7
のれん償却額	5.5		3.9
のれん減損損失	0.5		-
段階取得に係る差益	△0.4		△2.9
連結子会社の法定実効税率差による影響	△1.0		1.0
その他	△0.5		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.5		39.9