有価証券報告書-第84期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	174百万円		-百万円
退職給付に係る負債	-		169
減損損失	562		551
繰越欠損金	367		86
その他	173		151
繰延税金資産小計	1,278		958
評価性引当額	△962		△848
繰延税金資産合計	316		110
繰延税金負債
連結納税制度適用に伴う固定資産時価評価損	△30		△30
その他有価証券評価差額金	△95		△166
繰延税金負債合計	△125		△196
繰延税金資産(負債)の純額	190		△86

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	298百万円		91百万円
固定資産-その他	2		3
固定負債-繰延税金負債	△110		△180

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.7
連結子会社からの受取配当金消去	2.5
住民税均等割	1.9
評価性引当額の増減	△56.6
連結納税による影響額	△5.9
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△22.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更による影響は軽微であります。