有価証券報告書-第87期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	110百万円	111百万円
未払賞与社会保険料	19百万円	19百万円
未払事業税	13百万円	14百万円
たな卸資産未実現利益	25百万円	28百万円
税務上の繰越欠損金	158百万円	173百万円
退職給付に係る負債	358百万円	369百万円
役員退職慰労引当金	36百万円	43百万円
厚生年金基金解散損失負担金	68百万円	50百万円
投資有価証券評価損	119百万円	120百万円
会員権評価損(ゴルフ)	3百万円	5百万円
その他	65百万円	64百万円
繰延税金資産小計	979百万円	1,001百万円
評価性引当額	△325百万円	△306百万円
繰延税金資産合計	653百万円	695百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	569百万円	252百万円
特定資産圧縮積立金	166百万円	166百万円
連結子会社の割増償却額	93百万円	88百万円
全面時価評価法による評価差額	1,225百万円	1,162百万円
その他	72百万円	39百万円
繰延税金負債合計	2,128百万円	1,709百万円
繰延税金負債純額	1,475百万円	1,014百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	31%	31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1%	1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0%	△0%
試験研究費税額控除	△1%	△1%
住民税均等割額	1%	1%
のれん償却額	1%	2%
持分法損益	△5%	△4%
税率の異なる海外子会社の利益	△7%	△6%
評価性引当額	1%	△3%
外国税額控除	4%	2%
その他	0%	0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24%	22%