有価証券報告書-第93期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	115百万円	111百万円
未払賞与社会保険料	20百万円	19百万円
未払事業税	20百万円	17百万円
棚卸資産未実現利益	32百万円	40百万円
税務上の繰越欠損金	78百万円	80百万円
退職給付に係る負債	367百万円	265百万円
役員退職慰労引当金	35百万円	44百万円
投資有価証券評価損	239百万円	158百万円
会員権評価損(ゴルフ)	5百万円	5百万円
その他	392百万円	156百万円
繰延税金資産小計	1,307百万円	899百万円
評価性引当額	△483百万円	△335百万円
繰延税金資産合計	823百万円	564百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	957百万円	1,234百万円
特定資産圧縮積立金	166百万円	171百万円
連結子会社の割増償却額	166百万円	96百万円
全面時価評価法による評価差額	1,069百万円	783百万円
在外子会社の留保利益	749百万円	1,286百万円
退職給付に係る資産	153百万円	193百万円
繰延税金負債合計	3,262百万円	3,766百万円
繰延税金負債純額	2,439百万円	3,202百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31%	31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1%	0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8%	△10%
住民税均等割額	0%	0%
外国源泉税	1%	1%
評価性引当額の増減額	△2%	△3%
特別税額控除	△1%	△2%
外国税額控除	△1%	△0%
持分法投資利益	△4%	△3%
のれん償却額	1%	1%
関係会社株式売却益	5%	―%
受取配当金の相殺消去等	8%	10%
留保利益に係る税効果	1%	8%
海外連結子会社の税率差異	△5%	△4%
その他	△1%	△0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26%	29%