有価証券報告書-第88期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	111百万円	114百万円
未払賞与社会保険料	19百万円	20百万円
未払事業税	14百万円	13百万円
たな卸資産未実現利益	28百万円	21百万円
税務上の繰越欠損金	173百万円	243百万円
退職給付に係る負債	369百万円	329百万円
役員退職慰労引当金	43百万円	42百万円
厚生年金基金解散損失負担金	50百万円	32百万円
投資有価証券評価損	120百万円	132百万円
会員権評価損(ゴルフ)	5百万円	5百万円
その他	64百万円	121百万円
繰延税金資産小計	1,001百万円	1,077百万円
評価性引当額	△306百万円	△256百万円
繰延税金資産合計	695百万円	821百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	252百万円	571百万円
特定資産圧縮積立金	166百万円	166百万円
連結子会社の割増償却額	88百万円	94百万円
全面時価評価法による評価差額	1,162百万円	1,066百万円
在外子会社の留保利益	―百万円	143百万円
その他	39百万円	3百万円
繰延税金負債合計	1,709百万円	2,045百万円
繰延税金負債純額	1,014百万円	1,224百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	31%	31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1%	0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0%	△0%
試験研究費税額控除	△1%	―%
住民税均等割額	1%	1%
のれん償却額	2%	4%
持分法損益	△4%	△3%
税率の異なる海外子会社の利益	△6%	△21%
評価性引当額	△3%	△2%
外国税額控除	2%	2%
在外子会社の留保利益	―%	9%
その他	0%	0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22%	21%