有価証券報告書-第92期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	146百万円	115百万円
未払賞与社会保険料	19百万円	20百万円
未払事業税	15百万円	20百万円
棚卸資産未実現利益	26百万円	32百万円
税務上の繰越欠損金	288百万円	78百万円
退職給付に係る負債	362百万円	367百万円
役員退職慰労引当金	30百万円	35百万円
投資有価証券評価損	218百万円	239百万円
会員権評価損(ゴルフ)	5百万円	5百万円
その他	267百万円	392百万円
繰延税金資産小計	1,382百万円	1,307百万円
評価性引当額	△660百万円	△483百万円
繰延税金資産合計	721百万円	823百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,024百万円	957百万円
特定資産圧縮積立金	166百万円	166百万円
連結子会社の割増償却額	125百万円	166百万円
全面時価評価法による評価差額	1,020百万円	1,069百万円
在外子会社の留保利益	696百万円	749百万円
退職給付に係る資産	147百万円	153百万円
その他	0百万円	0百万円
繰延税金負債合計	3,179百万円	3,262百万円
繰延税金負債純額	2,457百万円	2,439百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	―%	31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―%	1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―%	△8%
住民税均等割額	―%	0%
外国源泉税	―%	1%
評価性引当額の増減額	―%	△2%
特別税額控除	―%	△1%
外国税額控除	―%	△1%
持分法投資利益	―%	△4%
のれん償却額	―%	1%
関係会社株式売却益	―%	5%
受取配当金の相殺消去等	―%	8%
留保利益に係る税効果	―%	1%
海外連結子会社の税率差異	―%	△5%
その他	―%	△1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%	26%

(注)前連結会計年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額は27百万円増加し、主にその他有価証券評価差額金が減少しております。