有価証券報告書-第143期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産未実現利益	288百万円		329百万円
固定資産未実現利益	98		90
未払事業税	134		231
賞与引当金	539		545
退職給付に係る負債及び資産	2,930		2,674
役員退職慰労引当金	92		70
棚卸資産評価損	453		535
税務上の繰越欠損金(注)2	141		76
その他	1,542		1,490
繰延税金資産小計	6,220		6,043
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△141		△60
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,137		△1,039
評価性引当額小計(注)1	△2,279		△1,099
繰延税金資産合計	3,941		4,943
繰延税金負債
退職給付信託設定益	1,687		519
固定資産圧縮積立金	43		42
その他有価証券評価差額金	6,106		8,698
関係会社の留保利益	-		998
その他	1,605		2,847
繰延税金負債合計	9,444		13,106
繰延税金負債の純額	5,503		8,163

(注)1.評価性引当額が1,179百万円減少しております。この減少の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性の見直しを行ったことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	15	14	1	109	141
評価性引当額	-	-	△15	△14	△1	△109	△141
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	16	-	11	1	-	46	76
評価性引当額	-	-	△11	△1	-	△46	△60
繰延税金資産	16	-	-	-	-	-	16

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6% 0.3 △1.2 0.7 △2.3 △4.6 △1.1 0.0 △2.7 - 0.4		30.6% 0.3 △0.9 0.5 △2.0 △9.0 △1.1 0.2 △2.5 6.5 2.5
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割
海外連結子会社の税率差異
評価性引当額
試験研究費の税額控除
未実現利益の消去
持分法投資損益
関係会社の留保利益
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.1%		25.1%