有価証券報告書-第98期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)				当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
①流動資産
棚卸資産評価損・未実現利益他		135,550				166,019
賞与引当金		98,333				98,975
貸倒引当金		1,496				4,891
その他		50,186				76,994
小計		285,566				346,880
評価性引当額		△57,480				△49,458
繰延税金負債(流動)との相殺		-				△9
計		228,086				297,412
②固定資産
貸倒引当金		24,540				24,540
有形固定資産減価償却超過額・未実現利益他		112,768				106,457
減損損失		130,869				130,857
退職給付に係る負債		439,299				461,831
役員退職慰労引当金		212,053				222,369
ゴルフ会員権評価損		21,977				21,993
その他有価証券評価差額金		147,717				93,612
投資有価証券評価損		292				290
税務上の繰越欠損金		506,083				494,086
その他		11,162				11,162
小計		1,606,766				1,567,202
評価性引当額		△985,937				△973,991
繰延税金負債(固定)との相殺		△522,499				△495,351
計		98,329				97,859
繰延税金資産の純額		326,415				395,271
(繰延税金負債)
①流動負債
デリバティブ債権		-				△9
小計		-				△9
繰延税金資産(流動)との相殺		-				9
計		-				-
②固定負債
固定資産圧縮積立金		△104,884				△103,211
その他有価証券評価差額金		△490,402				△818,435
小計		△595,286				△921,646
繰延税金資産(固定)との相殺		522,499				495,351
計		△72,786				△426,295
繰延税金負債の純額		△72,786				△426,295

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8		30.7
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.9		△1.3
住民税均等割	1.9		1.5
評価性引当額の増減	△1.6		△1.6
法人税額の特別控除	△4.6		△2.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.5		-
その他	4.2		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2		28.2