有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	674百万円		782百万円
退職給付引当金	1,156		1,178
関係会社株式・出資金評価損	677		677
貸倒引当金繰入限度超過額	443		402
工事損失引当金	99		74
貸倒損失	209		209
完成工事補償引当金	120		100
ゴルフ会員権評価減	119		119
未払費用否認	300		153
減価償却超過額	109		93
未払事業税	112		46
その他	975		1,021
繰延税金資産小計	4,997		4,858
評価性引当額	△2,761		△2,831
繰延税金資産合計	2,236		2,027
繰延税金負債
前払年金費用	528		520
その他有価証券評価差額金	224		236
その他	50		49
繰延税金負債合計	803		805
繰延税金資産の純額	1,433		1,222

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は以下のとおりです。

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
土地の再評価に係る繰延税金資産	283百万円		283百万円
評価性引当額	△283		△283
繰延税金資産の合計	-		-
土地の再評価に係る繰延税金負債	1,261		1,259
繰延税金負債の純額	1,261		1,259

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		2.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5		△3.1
住民税均等割	1.3		2.7
評価性引当額の増減	△29.4		1.8
法人税額の特別控除額	-		△3.4
その他	0.6		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.0		30.4