有価証券報告書-第124期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	65百万円		64百万円
退職給付に係る負債	121		133
賞与引当金	155		166
棚卸資産	188		182
未払事業税	104		58
減損損失	54		96
固定資産除却損	68		-
減価償却超過額	84		98
株式報酬費用	83		109
投資有価証券評価損	97		97
その他	191		209
繰延税金資産小計	1,216		1,216
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△65		△58
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△375		△403
評価性引当額小計	△440		△461
繰延税金負債との相殺	△448		△420
繰延税金資産合計	326		334
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△774		△737
在外子会社の留保利益	△460		△728
退職給付に係る資産	△271		△544
その他	△99		△95
繰延税金負債小計	△1,606		△2,105
繰延税金資産との相殺	448		420
繰延税金負債合計	△1,157		△1,685

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	17	-	-	47	65
評価性引当額	-	-	△17	-	-	△47	△65
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	5	-	-	-	58	64
評価性引当額	-	-	-	-	-	△58	△58
繰延税金資産	-	5	-	-	-	0	6

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		1.3
住民税均等割等	0.2		0.3
外国子会社からの配当に係る源泉税	2.2		2.3
評価性引当額	0.7		0.3
在外子会社の留保利益	1.1		3.3
税額控除	△2.9		△3.5
子会社の税率差異	△6.0		△5.1
その他	1.4		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9		30.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。