有価証券報告書-第166期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	66,664千円		69,548千円
投資有価証券評価損否認	1,572		4,896
退職給付引当金	576,766		556,629
貸倒引当金繰入限度超過額	10,872		10,872
棚卸資産評価損	11,934		41,011
ゴルフ会員権評価損否認	2,226		2,226
未払費用等否認	63,005		37,971
減損損失	24,000		109,299
役員退職慰労金	12,199		12,199
未払事業税	25,228		2,912
訴訟損失引当金	279,957		203,178
その他	96,407		108,038
繰延税金資産小計	1,170,835		1,158,786
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△379,894		△300,844
繰延税金資産合計	790,940		857,942
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	689,055		1,069,127
資産除去債務	627		469
固定資産圧縮積立金	92,032		82,089
繰延税金負債合計	781,716		1,151,687
繰延税金資産の純額	9,224		△293,745

注) 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	9,224千円		-千円
固定資産-繰延税金負債	-		293,745

2.再評価に係る繰延税金負債の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
土地の再評価に係る繰延税金資産	59,047千円		-千円
評価性引当額	△59,047		-
土地の再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
土地の再評価に係る繰延税金負債	1,509,427		1,509,427
土地の再評価に係る繰延税金負債純額	1,509,427		1,509,427

3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会		30.6
(調整)	計適用後の法人税等の負担
交際費等永久に損金に算入されない項目	率との差異が法定実効税率		1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	の100分の5以下であるため		△1.6
住民税均等割	注記を省略しております。		2.5
評価性引当額の増減			△14.2
法人税額控除			△8.1
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正			△1.3
その他			△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率			8.0