有価証券報告書-第102期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた「貸倒引当金」は、当事業年度において金額的重要性が増したため、独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた348百万円は「貸倒引当金」として組み替えています。
前事業年度において独立掲記していた繰延税金資産の「長期前払費用」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度において「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「長期前払費用」に表示していた103百万円は「その他」として組み替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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(表示方法の変更)
前事業年度において繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた「貸倒引当金」は、当事業年度において金額的重要性が増したため、独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた348百万円は「貸倒引当金」として組み替えています。
前事業年度において独立掲記していた繰延税金資産の「長期前払費用」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度において「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「長期前払費用」に表示していた103百万円は「その他」として組み替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||||||||||||||||||||||||||
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(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。