有価証券報告書-第62期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	212百万円		135百万円
賞与引当金	266		169
退職給付引当金	61		86
投資有価証券	8		8
会員権	5		5
減損損失	250		239
未払事業税	132		-
貸倒引当金	81		91
その他	69		137
繰延税金資産小計	1,088		873
評価性引当額	△534		△485
繰延税金資産計	554		388
繰延税金負債
未収事業税	-		△45
その他有価証券評価差額金	△13		△15
その他	△1		△0
繰延税金負債合計	△15		△62
繰延税金資産の純額	539		325

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		37.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△22.5
住民税均等割			0.2
評価性引当額の増加			△1.9
役員賞与否認			0.2
税額控除			△1.8
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			0.6
その他			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			12.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.9%から35.5%になります。
この税率変更による影響は軽微であります。