有価証券報告書-第91期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損		188,280千円		184,316千円
関係会社株式評価損		69,950千円		69,950千円
賞与引当金		27,156千円		42,412千円
退職給付に係る負債		39,079千円		―千円
減損損失		107,697千円		111,527千円
繰越欠損金(注)2		980,008千円		771,930千円
その他		64,155千円		34,940千円
繰延税金資産小計		1,476,328千円		1,215,080千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△974,173千円		△766,632千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△480,071千円		△412,668千円
評価性引当額小計(注)1		△1,454,244千円		△1,179,301千円
繰延税金資産合計		22,083千円		35,779千円
繰延税金負債
土地評価差額		△162,576千円		△161,463千円
退職給付に係る資産		△101,262千円		△71,594千円
在外子会社留保利益		△30,815千円		△32,518千円
減価償却費認容額		△7,728千円		△5,754千円
繰延税金負債合計		△302,383千円		△271,331千円
繰延税金資産(負債)の純額		△280,299千円		△235,551千円

(注) 1.評価性引当額が207,541千円減少しております。主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金の期限切れで減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	152,794	1,442	47,730	185,722	20,282	572,035	980,008千円
評価性引当額	△152,794	△1,442	△41,894	△185,722	△20,282	△572,035	△974,173千円
繰延税金資産	―	―	5,835	―	―	―	(b) 5,835千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金980,008千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,835千円を計上しております。当該繰延税金資産5,835千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	16,885	184,958	19,650	94,327	456,108	771,930千円
評価性引当額	―	△11,587	△184,958	△19,650	△94,327	△456,108	△766,632千円
繰延税金資産	―	5,297	―	―	―	―	(b)5,297千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金771,930千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,297千円を計上しております。当該繰延税金資産5,297千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率		30.6%		30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目		3.4%		0.4%
住民税均等割		14.2%		15.5%
税額控除		0.7%		―%
評価性引当額		73.3%		△128.9%
連結子会社の税率差異		10.3%		△18.7%
在外子会社留保利益		△15.2%		1.5%
繰越欠損金の期限切れ		50.2%		132.8%
その他		6.5%		△8.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		174.0%		24.3%