有価証券報告書-第92期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損		164,486千円		186,225千円
関係会社株式評価損		69,950千円		68,356千円
賞与引当金		25,086千円		66,381千円
減損損失		30,326千円		58,794千円
繰越欠損金		270,838千円		439,093千円
その他		26,458千円		50,026千円
繰延税金資産小計		587,148千円		868,877千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△270,838千円		△235,349千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△316,309千円		△321,770千円
評価性引当額小計		△587,148千円		△557,119千円
繰延税金資産合計		― 千円		311,757千円
繰延税金負債
合併受入土地評価差額		― 千円		△157,783千円
前払年金費用		△18,002千円		△67,169千円
繰延税金負債合計		△18,002千円		△224,952千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額		△18,002千円		86,805千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率		30.6%		29.9%
(調整)
永久に損金に算入されない項目		0.2%		0.1%
永久に益金に算入されない項目		― %		△5.3%
住民税均等割		11.4%		1.2%
評価性引当額		△119.4%		△34.6%
連結子会社合併による影響額		― %		6.6%
繰越欠損金の期限切れ		100.2%		― %
その他		0.1%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		23.2%		△1.5%